투자 및 재무에 대해 자세히 알아보려면 스프레드시트와 재무제표에 뛰어들기 전에 기본 어휘를 이해해야 한다고 발표자인 Synod of the Sun의 Bill Wiles는 말했습니다.

그의 스튜어드십 만화경 2024 워크숍인 "투자 및 금융의 언어로 말하는 법"에서는 크게 네 가지 영역을 다루었습니다:

• 기본적인 재무 및 회계 어휘
• 채권 대 증권 또는 주식, 장기 투자 대 단기 투자, 안전 투자 대 성장 투자 전략 등 금융 투자에 대한 이해
• 무제한, 기부자 제한, 세션 지정 기금 및 기부금 등 투자 기금의 유형
• 그리고 교회 재무 제표를 이해합니다.

Wiles는 장로교 재단의 재무 코치로 일하고 있으며 공인회계사 및 공인 성장 관리 회계사 자격증을 보유하고 있습니다. 그는 털사 대학교에서 학사 학위를, 오클라호마 대학교에서 석사 학위를 받았습니다.

그는 수상 경력이 있는 작가이며 남서부 장로교 역사학회, 오마하 장로교 신학교 재단, 드와이트 장로교 선교회의 이사로 활동하고 있습니다. 텍사스주 어빙에 있는 태양의 총회에서는 총회 재무를 맡고 있습니다. 또한 오클라호마 동부 노회에서 위임 목사로도 섬기고 있습니다.

Wiles는 재무 데이터는 교회 운영을 효과적으로 관리하는 데 필요한 중요한 정보를 제공한다고 말합니다. 재무 정보의 정확성과 시의성도 중요하지만, 종종 간과되는 것은 재무 제표의 형식 자체입니다.

Wiles는 대부분의 교회 재무 담당자는 비즈니스 회계에 사용되는 형식에 익숙하고 QuickBooks와 같은 회계 소프트웨어로 작성한다고 설명했습니다. 그러나 제대로 작성된 비영리 재무 제표는 비즈니스 재무 제표와 매우 다릅니다. 이러한 차이는 주로 교회를 포함한 많은 비영리 단체가 운영 수입을 제공하는 자금이나 기부금이 제한되어 있기 때문입니다. 대부분의 교회 재무 제표는 이러한 자금과 그 사용처를 제대로 설명하지 않는데, 이는 재무 담당자가 그 방법을 모르기 때문입니다.

비영리 단체에서 사용되는 독특한 재무 제표 중 하나는 기능적 비용 명세서입니다. Wiles가 설명했듯이 이 재무제표는 교회가 행정, 프로그램, 예배 및 기금 모금 분야에서 실제로 재정 자원을 어떻게 사용하고 있는지에 대한 정보를 제공합니다. 서술 예산과 마찬가지로 이 재무 제표는 당회에 교회의 재정 우선순위에 대한 심층적인 시각을 제공할 수 있습니다. 좋은 정보는 더 나은 의사 결정으로 이어집니다.

교회 기금을 투자하는 방법을 고려할 때 Wiles는 다음과 같은 질문을 고려할 것을 권장합니다:

• 얼마나 많은 돈을 투자해야 하나요?
• 투자 기간(또는 기간)은 어떻게 되나요?
• 원칙의 상실과 구매력 상실 중 어느 쪽이 더 우려되나요?
• 유동성에 대한 필요성은 무엇인가요? 이 돈에 빠르게 접근하는 것이 중요한가요, 아니면 어딘가에 보관하고 장기간 손대지 않아도 되는가요?
• 제안된 투자에 대한 예상 수익률은 얼마인가요?

잘 준비된 재무제표는 주로 교회 재무, 재무팀, 감사에게 정보를 제공하지만, 교회가 돈을 어떻게 쓰는지 명확하게 보여줌으로써 재정 관리 개선의 이정표 역할을 할 수도 있다고 Wiles는 말합니다.