Profundizar en las inversiones y las finanzas exige comprender el vocabulario básico antes de lanzarse a las hojas de cálculo y los estados financieros , afirma el presentador Bill Wiles, del Sínodo del Sol.

Su taller del Caleidoscopio de la Corresponsabilidad 2024, "Cómo hablar el lenguaje de las inversiones y las finanzas", abarcó cuatro áreas principales:

• Un vocabulario básico de finanzas y contabilidad
• Comprensión de las inversiones financieras, incluida la renta fija frente a los valores o acciones, las inversiones a largo plazo frente a las inversiones a corto plazo, y la estrategia de inversión de seguridad frente a la de crecimiento.
• Tipos de fondos de inversión, como los de uso no restringido, los de uso restringido por los donantes, los fondos designados por las sesiones y las dotaciones.
• Y comprender los estados financieros de la iglesia.

Wiles es asesor financiero de la Fundación Presbiteriana y posee las licencias profesionales de contable público titulado y contable colegiado de gestión del crecimiento. Obtuvo su licenciatura en la Universidad de Tulsa y su máster en la Universidad de Oklahoma.

Es autor galardonado y miembro del consejo de la Sociedad Histórica Presbiteriana del Suroeste, de la Fundación del Seminario Presbiteriano de Omaha y de la Misión Presbiteriana de Dwight. En el Sínodo del Sol en Irving, Texas, Wiles sirve como Tesorero del Sínodo. También trabaja como pastor comisionado en el Presbiterio del Este de Oklahoma.

Wiles afirma que los datos financieros proporcionan la información crítica necesaria para gestionar eficazmente las operaciones de la iglesia. Aunque la exactitud y puntualidad de la información financiera son importantes, lo que a menudo se pasa por alto es el formato de los propios estados financieros.

Wiles continuó explicando que la mayoría de los tesoreros de las iglesias están familiarizados con los formatos utilizados en la contabilidad empresarial y producidos por programas de contabilidad como QuickBooks. Sin embargo, los estados financieros de las organizaciones sin ánimo de lucro son muy diferentes de los de las empresas. Estas diferencias se deben en gran medida al hecho de que muchas organizaciones sin ánimo de lucro, incluidas las iglesias, tienen fondos restringidos o dotaciones que proporcionan ingresos operativos. La mayoría de los estados financieros de las iglesias no contabilizan adecuadamente estos fondos y sus usos porque el tesorero no sabe cómo hacerlo.

Un estado financiero único utilizado en el mundo de las organizaciones sin ánimo de lucro es el Estado de Gastos Funcionales. Como explicó Wiles, este estado proporciona información sobre cómo la iglesia utiliza realmente sus recursos financieros en las áreas de administración, programación, culto y recaudación de fondos. Similar a un presupuesto narrativo, este estado financiero puede proporcionar a una Sesión una visión en profundidad de las prioridades financieras de la iglesia. Una buena información permite tomar mejores decisiones.

Al considerar cómo invertir los fondos de la iglesia, Wiles recomienda tener en cuenta estas preguntas:

• ¿Cuánto dinero hay que invertir?
• ¿Cuál es nuestro horizonte de inversión?
• ¿Nos preocupa más la pérdida de principios o la pérdida de poder adquisitivo?
• ¿Cuál es nuestra necesidad de liquidez: es importante tener acceso rápido a ese dinero, o podemos aparcarlo en algún sitio y no tocarlo durante más tiempo?
• ¿Cuál es la tasa de rentabilidad prevista de la inversión propuesta?

Aunque los estados financieros bien preparados informan principalmente al tesorero de la iglesia, al equipo financiero y a los auditores, también pueden servir de guía para mejorar la administración financiera al mostrar claramente cómo gasta su dinero una iglesia, dijo Wiles.