¿Sabía que en diciembre se realizan más donaciones benéficas que en cualquier otro momento del año? Más de un tercio de todas las donaciones benéficas se realizan en el último trimestre del año. Según Greg Rousos, Presidente de la Comisión Europea, la mayoría de esas donaciones se realizan en diciembre. New Covenant Trust Company Vicepresidenta Ejecutiva y Directora de Operaciones de la Fundación Presbiteriana, diciembre es el momento de centrarse en las donaciones benéficas y cerrar el año con fuerza. Fundación Presbiteriana, Rousos compartió con las congregaciones cuatro consejos para maximizar este beneficio de fin de año. Usted puede vea el seminario web aquí.

Contexto

No es ningún secreto que este año ha sido difícil para la economía. El aumento de la inflación, las fluctuaciones bursátiles, la subida de los tipos de interés y la incertidumbre económica pueden hacer que la gente sienta que tiene menos renta disponible. Pero eso no significa que la gente no dé.

"En tiempos como estos, la gente se centra más en priorizar dónde dar", afirma Rousos. La gente siempre busca oportunidades para dar, pero en épocas de dificultades económicas la gente es más selectiva a la hora de dar". "Es crucial dar a conocer tu historia y compartir tu impacto para ayudar a la gente a priorizar y pensar en dar a tu congregación".

Consejo #1: Valores apreciados

Por término medio, sólo un 11% de nuestro patrimonio neto está en nuestras cuentas bancarias. Sin embargo, en nuestras congregaciones solemos pedir donaciones en efectivo. Pero esa petición procede de la parte más pequeña del patrimonio neto que tiene una familia o un individuo.

Los valores apreciados son regalos de acciones, bonos u otros regalos no monetarios, como bienes inmuebles. Las donaciones de valores revalorizados suelen ser mucho más cuantiosas que las de efectivo. Una de las principales razones de ello son las ventajas fiscales que obtienen los donantes al donar valores revalorizados. Con una donación de valores apreciados, existe la posibilidad de que las plusvalías no estén sujetas a impuestos. También existe la ventaja de la deducción fiscal del valor de mercado de la donación.

"Con la inflación, la gente se siente menos segura desde el punto de vista de los ingresos, así que no sólo estamos pidiendo a la parte más pequeña del pastel, sino que además la gente ve cómo esa parte disminuye", dijo Rousos. "Es un buen momento para pensar en pedir a la gente que dé valores apreciados".

Rousos recalcó que este tipo de regalos requieren más tiempo. Hay que iniciar el proceso a mediados de diciembre como muy tarde. También es importante tener en cuenta que el donante tiene que transferir el valor "en especie" para recibir los beneficios fiscales. Si su congregación no está preparada para recibir este tipo de donaciones, la Fundación Presbiteriana puede ayudarle a hacerlo.

Consejo #2 : Fondos asignados por donantes

Desde hace muchos años, los fondos gestionados por donantes son, con diferencia, el instrumento benéfico de mayor crecimiento. Los fondos gestionados por donantes son un vehículo en el que un donante transfiere activos a una organización benéfica y el donante mantiene recomendaciones consultivas sobre el fondo. El donante puede recomendar cómo se invierte, dónde se realizan las donaciones, si éstas se realizan con cargo a los principios o a los ingresos, y cuándo deben realizarse las donaciones. Las contribuciones a un fondo asesorado por donantes se consideran una donación deducible de impuestos.

Una consideración adicional sobre los beneficios fiscales se refiere a las deducciones detalladas frente a las estándar para donaciones benéficas. Cuando se utilizan deducciones detalladas, el total debe ser superior al importe de la deducción estándar. Un Fondo Designado por el Donante permite al donante "agrupar" las donaciones de varios años en un solo año, de modo que la deducción de ese año pueda desglosarse. "Un Fondo Designado por el Donante me permite hacer donaciones potencialmente a lo largo de varios años, pero recibir los beneficios fiscales de las mismas en un solo año", dijo Rousos.

Muchas personas no se plantean donar a su congregación con cargo a su Fondo de Donantes-Asistidos, por lo que es importante que los miembros de su congregación sepan que usted acepta donaciones del Fondo de Donantes-Asistidos. También es importante tener en cuenta que la forma de reconocer y agradecer esa donación es diferente a la de una donación directa.

Consejo #3: Distribuciones benéficas cualificadas

Si es titular de una cuenta IRA a los 72 años, está obligado a empezar a retirar de ella una determinada cantidad. Esto se denomina distribución mínima obligatoria. Las distribuciones de las cuentas IRA tradicionales se consideran ingresos ordinarios.

Cuando esta cantidad se incluye en sus ingresos brutos ajustables, puede potencialmente eliminar gradualmente algunos beneficios fiscales, así como afectar a los niveles impositivos de los ingresos de la seguridad social y las primas de medicare. Si excluye esta distribución de la cuenta IRA de los ingresos brutos ajustables, puede evitar la eliminación progresiva, reducir los impuestos sobre los ingresos de la seguridad social y, posiblemente, reducir las primas de Medicare.

Una Distribución Benéfica Cualificada es una de esas formas de excluir la distribución de la cuenta IRA de su inclusión en la renta bruta ajustable. Una Distribución Benéfica Cualificada cumple con la distribución mínima requerida y puede realizarse a partir de los 70 ½ años.

La distribución de su cuenta IRA debe ir directamente a la organización benéfica. Este tipo de donaciones también requieren tiempo, por lo que es importante iniciar el proceso a mediados de diciembre.

Consejo #4 Recordatorio de donaciones planificadas

El interés por las donaciones planificadas está creciendo espectacularmente. "La gente piensa cada vez más en su legado", afirma Rousos. Quieren asegurarse de que se les recuerda por lo que les importa. "Es su última voluntad y testamento, pero también su última voluntad y testimonio", afirmó.

Los datos del IRS reflejan que los legados benéficos son tres veces mayores que las donaciones vitalicias. Cuando la gente se compromete a hacer donaciones planificadas, sus donaciones anuales también aumentan.

"Un buen momento para recordar a la gente lo que es una donación planificada es cuando hacen una donación actual", dijo Rousos. "Cuando reciba las donaciones de fin de año y envíe el acuse de recibo o la carta de agradecimiento, recuerde a la gente que es un buen momento para considerar una donación planificada".

Consideraciones finales

"A pesar de las condiciones actuales, no hay que dejarse disuadir por los problemas económicos", afirma Rousos. La gente sigue haciendo regalos.

"Lo que importa por encima de todo es que te asegures de contar tu historia y de comunicar tu impacto, que sientas pasión por lo que haces", afirmó. También es importante que esa persona haga una donación con el activo adecuado y a través del vehículo de donación adecuado.

En todo esto, la Fundación Presbiteriana está aquí para ayudar. Empiece por su Responsable de Relaciones Ministeriales, que que puede encontrar aquí.