Los líderes eclesiásticos suelen decir que quieren que su iglesia tenga una dotación.

Y aunque eso es bueno, las iglesias tienen que estar preparadas para profundizar un poco más y responder a algunas preguntas básicas a la hora de establecer una dotación, dice Olanda Carr Jr. Fundación Presbiteriana.

"Las dotaciones son fondos permanentes constituidos a partir de donaciones irrevocables", afirma Carr. "Cuando te digo que nuestra dotación más antigua se remonta a 1821, eso te da una idea de la longevidad de una dotación".

Carr participó como ponente en Caleidoscopio de la administraciónuna conferencia anual centrada en la mayordomía, la generosidad y las finanzas de las iglesias. Se celebró tanto virtualmente como en persona en el área de Cincinnati del 13 al 15 de septiembre de 2021.

Políticas y procedimientos

Según Carr, las dotaciones no necesitan mantenimiento ni trabajo adicional por parte del donante. "Una vez superadas las fases de creación y la donación inicial, el donante ya ha terminado", afirma Carr. "Han hecho la donación. Luego es tarea de la institución receptora determinar cómo administrar los fondos."

¿Qué motiva a un donante a crear o apoyar una dotación? Hay tres cosas que motivan a los donantes, dice Carr.

• Los donantes quieren donar a cosas que tengan un impacto. En el caso de una iglesia, los ejemplos pueden incluir la educación cristiana, la música u otras cosas que hablen al donante durante su vida.
• Los donantes quieren apoyar programas fiscalmente sólidos.
• Los donantes quieren saber que los dirigentes pueden llevar a cabo el objetivo del programa. Quieren ver pruebas de que su congregación sabrá qué hacer con una donación a una dotación.

El último punto de la lista señala el camino hacia políticas y procedimientos sólidos que rijan un programa de dotación. "Una de las razones por las que se crean políticas de dotación es que demuestran a la congregación que se sabe lo que se está haciendo", dice Carr. "La mayoría de la congregación nunca lo leerá. Basta con saber que la tienes".

Tres puntos para la política de dotaciones

La política de dotaciones de una iglesia debe regir la forma en que la congregación gasta los fondos, cómo los invierte y cómo los hace crecer.

Para gastar los fondos, hay que definir qué cantidad se sacará cada año de la dotación y se gastará, lo que se denomina una fórmula de gasto. Normalmente, una iglesia puede gastar 4% de un fondo de dotación. El saldo del fondo se calcula a partir de la media de los 12 trimestres anteriores. En muchos casos, también hay un desfase de 18 meses.

El porcentaje de gasto del 4% preserva el capital del fondo, de modo que cada año se pueden retirar cantidades y destinarlas a las necesidades de la iglesia. Al promediar el saldo de los 12 trimestres anteriores se suaviza la situación, de modo que en épocas de turbulencias del mercado el importe no fluctúa tanto. El desfase de 18 meses permite a la iglesia saber cuánto recibirá y cuándo para poder planificar.

"Puede ser tentador decir que podemos dar un 10% este año, o un 20%, cuando el mercado está fuerte, pero luego, si tienes un año como 2008, desearás no haberlo hecho", dice Carr.

¿Qué apoyar?

La selección de un programa para apoyar en la iglesia requiere algunas discusiones reflexivas; la flexibilidad es importante, dice Carr. Si hay algo por lo que su iglesia es especialmente conocida o algo que el donante quiere apoyar, es válido, pero mantenga esos conceptos flexibles. Aunque al donante le encante el coro de campanas, y le resulte tentador decir que eso es lo que el fondo debe apoyar, tenga en cuenta que en el futuro puede que no haya un coro de campanas. En su lugar, piense en términos más amplios, como el ministerio de la música o incluso el culto.

La dotación debe estar vinculada a la misión y visión de la iglesia. Cómo apoya la dotación la misión y el ministerio de la congregación?

Carr afirma que es útil comunicar a la congregación lo que se financia con la dotación, ya que motiva a más personas a donar. "La mejor historia que se puede contar es cómo la iglesia utiliza los fondos de la dotación para la iglesia", afirma.

Políticas de inversión y aceptación de regalos

Una política de inversión indicará cómo desea que se inviertan los fondos, lo que puede incluir inversiones socialmente responsables que sean coherentes con los valores de la Iglesia Presbiteriana (EE.UU.). (Éstas las ofrece New Covenant Trust Company, filial de la Fundación). Además, la política debe definir los criterios para medir el rendimiento de la cartera. Asegúrese de que su política de inversión y la fórmula de gasto coinciden, dice Carr.

Las políticas de aceptación de donativos dictarán qué tipo de donativos aceptará la iglesia y cuáles no. A veces, las iglesias reciben propiedades que las convierten en arrendadoras, dice Carr, y la iglesia puede no tener ni la energía ni el tiempo para gestionarlas. Otros regalos pueden ser demasiado engorrosos de gestionar, como la tasación y venta de una obra de arte cara. La política de aceptación de donativos también determina qué ocurrirá con el donativo una vez recibido y qué pasará con el producto del mismo. Decida lo que su iglesia está dispuesta a hacer y elabore una política que lo refleje. Esto ayudará a su congregación a evitar disputas posteriores.

Además, tenga una política sobre conflictos de intereses que determine quién en su iglesia puede tomar decisiones sobre inversiones y cuándo debe apartarse.

Con todas las políticas y procedimientos, mantenga involucrado al liderazgo pastoral. "Algunos comités de finanzas creen que el pastor no debe participar; sin embargo, los pastores son normalmente la persona a la que un miembro de la iglesia acudirá si quiere dejar una donación importante", dice Carr. "El pastor debe ser capaz de hablar con inteligencia sobre el tema. Tiene que saber dónde está la información y guiar al miembro hasta ella".

Si desea más información sobre donaciones de legados, donaciones planificadas, dotaciones y finanzas de la iglesia, póngase en contacto con su Oficial de Relaciones Ministeriales de la Fundación Presbiteriana. Puede encontrar el suyo aquí.

Robyn Davis Sekula es Vicepresidenta de Comunicaciones y Marketing de la Fundación Presbiteriana. Es anciana gobernante en el PC(USA). Puede ponerse en contacto con ella en robyn.sekula@presbyterianfoundation.org.