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자신의 최종적인 죽음에 대해 논의하는 것은 그다지 유쾌한 주제는 아니지만, 사후에 일어날 일에 대비하는 것은 중요합니다. 지난 8월 11일, 260여 명이 참석한 '유산 계획에서 신탁의 이해' 웨비나에 주최 측이 주최한 연금 위원회. 이번 웨비나는 연금 위원회에서 신탁에 대해 보다 심도 있게 다루어 달라는 수많은 요청에 따라 마련되었습니다.

주최 재클린 보어세마연금위원회의 금융 교육 담당 이사 인 웨비나는 다음과 같이 발표했습니다. 애슐리 스멀리-레이의 부사장 겸 신탁 책임자 새로운 계약 신탁 회사 에서 장로교 재단.

스멀레이는 웨비나를 시작하며 참가자들에게 현재 유산 계획 문서가 있는지 물었습니다. 참가자의 약 1/3이 계획이 없다고 답했습니다.

기본 사항 

스멀레이는 상황에 관계없이 모든 사람이 가져야 할 계획의 짧은 목록으로 시작했습니다.

스멀리-레이는 "모든 사람이 최소한 세 가지 서류는 가지고 있어야 합니다."라고 말합니다. 유언장, 생전 유언장 및 의료 대리인, 위임장이 바로 그것입니다.

"많은 사람들이 유산 계획은 유언장을 작성하는 것이라고 생각합니다."라고 스멀리-레이는 말합니다. 하지만 요즘은 사람들이 더 오래 살기 때문에 잠재적인 무능력에 대비해야 할 필요성이 과거보다 훨씬 더 커졌고, 따라서 장기적인 무능력에 대처하기 위해 추가로 두 가지 문서가 필요합니다.

"사망할 때 유언장이 없으면 주법에 따라 유언을 할 수 있습니다."라고 그녀는 말합니다. 유언장의 요건은 유언 검인 절차의 세부 사항과 마찬가지로 주마다 다릅니다.

유언장은 유산 계획의 초석이지만, 유산 계획에는 유산 및 상속 유언 검인세 절감, 자선 기부와 같은 추가적인 고려 사항이 있는 경우가 많습니다. 이러한 추가 고려 사항으로 인해 신탁은 중요한 유산 계획의 구성 요소가 됩니다.

신탁의 이점

신탁을 설정하면 다양한 이점을 얻을 수 있습니다. 신탁을 통해 재산의 세부 사항을 비공개로 유지할 수 있습니다. 신탁을 통해 유산의 세부 사항을 알 수 있는 사람은 수탁자, 유언 집행자 및 특정 수혜자뿐입니다. 또한 신탁은 유언 검인을 피할 수 있는 방법을 제공할 수도 있지만, 모든 상황에 적용되는 것은 아니라고 스멀리-레이는 경고했습니다.

또한 신탁을 이용하면 회원님이 사망한 후 자산이 어디로 가는지, 그리고 회원님이 사망했을 때 수혜자가 해당 자산으로 무엇을 할 수 있는지에 대해 더 많은 통제권을 가질 수 있습니다. 예를 들어, 신탁을 사용하면 시간이 지남에 따라 수혜자가 받는 금액을 통제하는 조항을 설정할 수 있으며, 언제 어떤 이유로 돈을 사용할 수 있는지에 대한 분배 조항을 설정할 수 있습니다. 의료, 교육, 직업 훈련 및 기타 유사한 상황에 대한 분배를 허용할 수 있습니다. 

트러스트 유형

신탁에는 취소 가능한 신탁과 취소 불가능한 신탁의 두 가지 주요 범주가 있습니다. 취소 가능한 신탁은 신탁을 만든 사람이 사망한 후뿐만 아니라 살아 있는 동안에도 신탁 자산을 관리하는 데 사용됩니다. 취소 가능한 신탁은 당사자가 사망하면 취소할 수 없게 됩니다.

취소 불가능한 신탁은 수정, 해지 또는 변경할 수 없으므로 취소 불가능한 신탁을 설정할 때는 결정에 확신을 갖는 것이 중요합니다. 이번 웨비나에서는 취소할 수 없는 신탁의 네 가지 범주를 중점적으로 다루었습니다: 메디케이드 자산 보호 신탁, 취소 불가능한 생명 보험 신탁, 특별 요구 신탁, 자선 신탁입니다.

메디케이드 자산 보호 신탁은 장기 간호를 위해 특정 자산을 매각하지 않도록 보호하는 도구입니다. 취소 불가능한 생명 보험 신탁은 상속세를 최소화하고, 증여세를 피하고, 정부 혜택을 보호하고, 자산을 보호하기 위해 만들어집니다.

특별 필요 신탁은 정부 프로그램의 소득 한도에 포함되지 않고 보충 보장 소득 또는 메디케어 수혜자에게 자금을 제공하는 데 사용됩니다. 이 자금은 주택이나 식료품에 사용되지 않는 한 의약품, 교통비 또는 기타 필요 비용 등 다양한 용도로 사용할 수 있습니다.

자선 잔여 신탁은 일정 기간 동안 개인을 위한 소득 흐름을 생성하는 취소 불가능한 신탁입니다. 해당 기간이 완료되면 남은 신탁 자산은 자선 단체에 증여됩니다. (기간의 예로는 수혜자의 여생을 들 수 있습니다.) 자선 잔여 신탁은 양도소득세가 부과될 수 있는 많은 가치가 상승한 자산에 유용할 수 있습니다. 이러한 신탁의 수혜자는 기부자 본인 또는 배우자인 경우가 많습니다. 지급액은 자산의 5~501조3천억 원 범위에서 결정할 수 있지만 자선단체에 최소 101조3천억 원을 제공해야 합니다. 수혜자에 대한 분배금은 과세 대상입니다.

실용적인 조언

죽음에 대해 이야기하는 것은 가장 가까운 사람들과도 어려운 주제일 수 있습니다. "죽음에 초점을 맞추는 대신 "어떤 유산을 남기고 싶은가?"라는 질문을 던질 수 있습니다." 스멀리-레이는 말합니다. 어떤 유산을 남기고 싶은지, 유산을 통해 누구에게 혜택을 주고 싶은지 생각하면 대화의 방향을 잡는 데 도움이 될 수 있습니다.

서류를 정리하는 것도 필수입니다. "모든 계좌, 계좌의 소유권, 수혜자 지정 등을 검토하고 자산 목록을 작성하는 것이 중요합니다."라고 그녀는 말합니다.

"또한 사망 시 유산이 어떻게 처리되는지 이해해야 합니다."라고 그녀는 말합니다. "신탁 내용을 읽고 이해가 되지 않으면 도움을 요청하세요." 궁금한 점이 있어 법률적 도움을 구하는 경우, 아무리 훌륭하고 훌륭한 변호사라도 시간당 수임료를 받는다는 점을 기억하세요. 질문을 적어두고 주제에 집중하세요.

마지막으로, 특별한 사유가 없는 한 가족들과 유산 계획을 공유하여 사후에 예상치 못한 문제가 발생하지 않도록 하세요.

에린 더니건은 미국장로교에서 안수받은 전도사이자 교육 장로입니다. 프린스턴 신학교를 졸업했습니다. 사진작가, 작가, 커뮤니케이션 컨설턴트로 활동하고 있으며 멕시코 바하 캘리포니아의 국경 근처에 살고 있습니다. 여가 시간에는 열렬한 정원사이며 북부 바하에서 가장 깨끗한 해변을 따라 승마 투어를 이끌고 있습니다.