편집자 주: 다음 글은 재정적 또는 법률적 조언으로 간주되지 않습니다.

기부자 자문 펀드를 통해 마음과 가까운 곳에 있는 단체를 후원할 수 있습니다. 기부에 대한 인맥을 쌓고 대화를 나누기에도 좋습니다.

세금 신고 시 비용과 골칫거리를 줄일 수 있다는 사실을 알고 계셨나요?

우선, 영수증을 모아 한 해 동안의 모든 개별 기부금을 입력하는 대신, 이 경우에는 장로교 재단 하나만 기재하면 됩니다.

하지만 그뿐이 아닙니다.

셰리 케니와 그녀의 남편인 앤디는 기부자 자문 펀드 (2016년에 장로교 재단과 함께 DAF를 설립했습니다. 공인 재무 설계사인 그녀는 재단 직원으로 입사한 후 부처 관계 담당관 2013년에

지금은 은퇴한 케니는 "우리는 항상 장로교 기관을 지원하는 데 관심이 있었습니다."라고 말합니다. "부모님과 헤스터 조부모님으로부터 물려받았기 때문에 우리 기금의 이름을 헤스터-케니 가족 기금이라고 지었습니다."

$2,500달러 이상으로 DAF를 만들어 원하는 자선단체에 기부금을 전달할 수 있습니다. 가족 재단과 같은 기능을 합니다.

케니 부부는 지역 교회에 기부했습니다, 중앙 장로교 덴버에서; 그리고 오스틴 대학, 오스틴 장로교 신학교 그리고 장로교 범미주 학교 DAF를 통해

하지만 기부자는 DAF를 통해 거의 모든 비영리단체를 지원할 수 있습니다.

부담 없는 전환

케니는 DAF에 기부하면 비정상적인 과세 대상 사건을 상쇄할 수도 있으며, 자선 의도가 있는 납세자라면 누구나 고려해야 할 전략이라고 말했습니다.

작년에 케니 부부는 31년 동안 살던 덴버의 집을 팔았습니다. 시장 상황이 좋았고 건축가인 앤디가 집을 여러 번 리모델링하고 업데이트했기 때문에 타이밍이 좋았습니다. 이 부부는 희망 가격보다 높은 가격의 오퍼를 여러 차례 받아 덴버에 콘도를 구입하고 전년도에 애리조나에서 구입한 콘도의 모기지를 갚을 수 있었습니다. 케니는 한 주택의 지분을 두 채의 작은 주택에 대한 완전한 소유권으로 전환했다고 말했습니다.

하지만 그녀는 주택 매각에 따른 자본 이득에 대해 면세가 허용되더라도 결국 큰 세금 부담을 떠안게 될지도 모른다고 우려했습니다. 이러한 걱정 때문에 다운사이징을 원하거나 해야 하는 베이비붐 세대가 다운사이징을 하지 못하는 경우도 있다고 그녀는 말했습니다.

2023년에 납부해야 할 세금을 예상한 케니 부부는 그 해 자선 기부의 대부분을 현재 소득에서 충당했습니다. 케니는 고문으로부터 투자 포트폴리오의 수익 추정치를 받은 후 대략적인 4분기 세금 계산을 해보았습니다.

"2024년 4월에도 여전히 국세청에 납부해야 할 세금이 있다는 것을 알았습니다."라고 그녀는 말했습니다. "2023년에 또 다른 의미 있는 공제가 필요했고, DAF가 바로 그 해답이었습니다."

이 부부는 2024년의 자선 기부를 예측하고 고문과 협력하여 미실현 장기 자본 이득이 총액에 해당하는 투자를 선택했다고 그녀는 말했습니다.

"가치 있는 증권을 DAF에 양도함으로써 그 가치 전액을 공제받을 수 있었습니다. 그 이유는 비영리 단체인 장로교 재단에서 주식을 매각했을 때 이익에 세금이 부과되지 않았기 때문입니다."라고 그녀는 말했습니다.

케니는 재무 설계사로 일하면서 DAF의 모든 혜택을 알았더라면 좋았을 것이라고 말했습니다. 많은 금융 기관에서 기부자 자문 펀드를 제공하고 있지만, 재단은 책임감 있는 ESG(환경, 사회 및 거버넌스) 투자를 제공하고 장로교 교회와 사역을 지원한다고 그녀는 말했습니다.

더 스마트한 기부

케니는 남편과 함께 성인인 아들과 딸과 함께 자선 수혜자를 선정하는 것을 좋아하며, 현재 1살과 4살인 손자녀도 포함할 예정이라고 말했습니다. (하지만 그녀는 얼마 전 손녀의 유치원에 DAF를 통해 기부하여 세금 공제를 받았습니다.)

텍사스에 있는 목사인 아들의 교회, 딸이 다녔던 학교, 딸이 참여했던 활동 등에 보조금이 지급됩니다. 걸스카우트.

케니는 "저는 아이들이 좋아하는 것을 지지한다면 저도 지지할 것입니다."라고 말합니다.

덴버 주니어 리그 는 또 다른 수혜자입니다. "저는 친한 친구들을 많이 사귀었고, 이것이 수년 동안 제가 자원봉사를 하는 주요 원천이었습니다. 또한 앤디의 모교인 콜로라도 대학교를 지원하고 있습니다. 저희 목록은 매우 다양합니다.

"앤디와 저는 기부를 좋아하고 가능한 한 많이 기부하고 싶습니다."라고 케니는 말합니다. "우리가 기부를 할 때 세금에 대해 잘 알고 있다면 더 많이 기부할 수 있습니다."

관대함을 위한 전략에 대해 상담하고 싶으시면 담당 부처 관계 담당자에게 문의하세요. 여기에서 찾을 수 있습니다..