Fondos comunes de inversión

Los fondos de ingresos agrupados son fideicomisos que reúnen donaciones de muchos donantes y pagan un dividendo anual a los donantes o a alguien designado por el donante.

Un fondo común de ingresos es un fideicomiso benéfico que agrupa las donaciones de múltiples donantes para su inversión. Los donantes, o las personas elegidas por ellos, reciben cada trimestre una parte proporcional de los ingresos del fondo. Una vez fallecido el receptor de los ingresos, los fondos que queden en el fideicomiso se entregan a la iglesia presbiteriana designada o a la entidad misionera seleccionada por el donante.

Los ingresos varían trimestralmente en función del rendimiento de las inversiones del fondo. El Pooled Income Fund "Alpha" busca proporcionar altos ingresos corrientes, conservando el principal nominal. Pooled Income Fund "Omega" busca proporcionar un crecimiento razonable a largo plazo del principal y de los ingresos.

¿Cuáles son las ventajas?

• Renta vitalicia de una, dos o más personas
• Sencillez de participar en un fideicomiso existente
• El valor residual de la donación apoya a su iglesia o a la organización misionera elegida
• Ahorro fiscal potencial gracias a la deducción del impuesto sobre la renta permitida, la plusvalía evitada y la deducción patrimonial

Ejemplo de prestaciones del Fondo Común de Ingresos

Usted y su cónyuge, ambos de 70 años, hacen una donación de acciones apreciadas a largo plazo con un valor de $10.000 al fondo de renta mancomunada Omega. Si el fondo mancomunado devenga ingresos a un tipo de 2%, los ingresos anuales que usted recibirá del fondo serán de $200. La parte benéfica de su donación será de $6.700. * Si su tramo marginal del impuesto sobre la renta es 25%, obtendrá un ahorro fiscal potencial de $1.675. Además, evitará tributar por 100% de la plusvalía latente de las acciones.

*Basado en cálculos en el momento de la publicación y sujeto a cambios. La parte benéfica de su donación se determinará en la fecha de la donación.