Nota del editor: La información aquí facilitada no constituye asesoramiento jurídico. Si tiene un asunto legal, consulte a su propio abogado.

Aunque hablar de la muerte de una persona no es el tema más agradable, es importante asegurar lo que ocurrirá tras su fallecimiento. El 11 de agosto, cerca de 260 personas asistieron al seminario web "Understanding Trusts in Estate Planning", organizado por la Consejo de Pensiones. El seminario web respondía a las numerosas peticiones recibidas por el Consejo de Pensiones para tratar el tema de los fideicomisos con mayor profundidad.

Organizado por Jacqueline BoersemaDirector de Educación Financiera de la Junta de Pensiones, el seminario web fue presentado por Ashley Smalley-RayVicepresidenta Adjunta y Directora Fiduciaria con New Covenant Trust Company en el Fundación Presbiteriana.

Smalley-Ray comenzó el seminario preguntando a los participantes si disponían de documentos de planificación patrimonial. Aproximadamente un tercio de los participantes admitió no tener ningún plan.

Aspectos básicos 

Smalley-Ray empezó con una breve lista de planes que todo el mundo debe tener, sean cuales sean sus circunstancias.

"Como mínimo, todo el mundo debería tener tres documentos", afirma Smalley-Ray. Se trata de un testamento, un testamento vital y un sustituto para la atención sanitaria, y un poder notarial.

"Mucha gente cree que la planificación del patrimonio se limita a tener un testamento", afirma Smalley-Ray. Pero hoy en día, la gente vive más tiempo, y la necesidad de planificar una posible incapacidad es mucho mayor que en el pasado, de ahí la necesidad de los dos documentos adicionales para tratar la incapacidad a largo plazo".

"Si no tienes testamento cuando falleces, estás a merced de los estatutos de tu estado", dijo. Los requisitos de los testamentos varían de un estado a otro, al igual que las particularidades del proceso sucesorio.

Aunque el testamento es la piedra angular de un plan sucesorio, a menudo hay consideraciones adicionales en la planificación del legado, como la reducción de los impuestos sucesorios y de sucesión, así como las donaciones benéficas. Estas consideraciones adicionales son las que hacen de los fideicomisos un componente importante de la planificación patrimonial.

Ventajas de los fideicomisos

La creación de un fideicomiso puede ofrecer varias ventajas. Un fideicomiso permite que los detalles de la herencia permanezcan privados. Con un fideicomiso, los únicos que conocen los detalles de la herencia son el fideicomisario, el albacea y los beneficiarios particulares. Un fideicomiso también puede ser un método para evitar la legalización de un testamento, aunque no en todas las situaciones, advirtió Smalley-Ray.

Además, un fideicomiso ofrece más control sobre el destino de sus bienes tras su fallecimiento y sobre lo que los beneficiarios pueden hacer con ellos cuando usted fallezca. Por ejemplo, con un fideicomiso puede establecer disposiciones que controlen la cantidad que recibe un beneficiario a lo largo del tiempo, con disposiciones de distribución sobre cuándo está disponible el dinero y por qué motivos. Puede permitir distribuciones para asistencia sanitaria, educación, formación laboral y otras circunstancias similares. 

Tipos de fideicomisos

Existen dos categorías principales de fideicomisos: revocables e irrevocables. Un fideicomiso revocable se utiliza para gestionar los activos del fideicomiso en vida, así como a la muerte de la persona que creó el fideicomiso. Un fideicomiso revocable se convierte en irrevocable a la muerte de la persona.

Un fideicomiso irrevocable no puede modificarse, rescindirse ni enmendarse, por lo que es importante estar seguro de su decisión al constituir un fideicomiso irrevocable. Durante el seminario web se destacaron cuatro categorías de fideicomisos irrevocables: Fideicomisos de protección de activos de Medicaid, fideicomisos irrevocables de seguros de vida, fideicomisos para necesidades especiales y fideicomisos benéficos.

Un fideicomiso de protección de activos de Medicaid es una herramienta que protege determinados activos para que no tengan que venderse para cubrir los cuidados de enfermería a largo plazo. Un fideicomiso irrevocable de seguro de vida se crea para minimizar los impuestos sobre el patrimonio, evitar los impuestos sobre donaciones, proteger las prestaciones del gobierno y proteger los activos.

Un fideicomiso para necesidades especiales se utiliza para proporcionar fondos a los beneficiarios de la Seguridad de Ingreso Suplementario o Medicare sin que cuenten para los límites de ingresos de ninguno de los dos programas gubernamentales. Los fondos pueden utilizarse para gastos diversos, como medicamentos, transporte u otras necesidades, siempre que no se destinen a vivienda o alimentación.

Un fideicomiso benéfico es un fideicomiso irrevocable que genera un flujo de ingresos para particulares durante un periodo de tiempo. Una vez transcurrido ese periodo, los activos restantes del fideicomiso se donan a una o varias organizaciones benéficas (por ejemplo, durante toda la vida del beneficiario). (Un ejemplo de periodo de tiempo sería la vida del beneficiario.) Un fideicomiso caritativo puede ser beneficioso para activos que han ganado mucho valor y que podrían estar sujetos a impuestos sobre plusvalías. Los beneficiarios de este tipo de fideicomiso suelen ser el propio donante o su cónyuge. Los pagos pueden oscilar entre el 5 y el 50% de los activos, pero deben proporcionar a la organización benéfica al menos 10%. Las distribuciones a un beneficiario están sujetas a impuestos.

Consejos prácticos

Hablar de la muerte puede ser un tema difícil, incluso con las personas más cercanas. "En lugar de centrarte en la muerte, la pregunta que puedes hacerte es: "¿Qué legado quieres dejar?". afirma Smalley-Ray. Pensar en qué legado quieres dejar y a quién te gustaría beneficiar con tu patrimonio puede ayudar a orientar la conversación.

También es esencial tener los documentos en orden. "Es importante revisar todas las cuentas, los títulos, las designaciones de beneficiarios y hacer una lista de los activos", explica.

"También es importante que entiendas cómo funcionará tu patrimonio cuando fallezcas", dice. "Lea su fideicomiso y, si no lo entiende, pida ayuda". Si tiene preguntas y busca ayuda legal, recuerde que incluso los mejores y más amables abogados cobran por hora. Escriba sus preguntas y manténgase dentro del tema.

Por último, a menos que exista una razón de peso, asegúrese de compartir sus planes sucesorios con los miembros de su familia para que no haya sorpresas a las que hacer frente cuando fallezca.

Erin Dunigan es evangelista ordenada y anciana docente en el PC(USA). Se graduó en el Seminario Teológico de Princeton. Trabaja como fotógrafa, escritora y consultora de comunicaciones y vive cerca de la frontera en Baja California, México. En su tiempo libre, es una ávida jardinera y dirige excursiones a caballo por una de las playas más vírgenes del norte de Baja California.