Nota del editor: El siguiente artículo no se considera asesoramiento financiero o jurídico.

Los fondos recomendados por los donantes te permiten apoyar causas cercanas a tu corazón. Son ideales para generar contactos y conversaciones en torno a las donaciones.

¿Sabías que también pueden ahorrar dinero y quebraderos de cabeza a la hora de pagar impuestos?

Por un lado, en lugar de acorralar los recibos e introducir todas las donaciones individuales del año, sólo hay que anotar una: en este caso, la Fundación Presbiteriana.

Pero hay más.

Sherry Kenney y su marido, Andy, establecieron un fondo asesorado por donantes (DAF) con la Fundación Presbiteriana en 2016. Planificadora financiera certificada, se había incorporado al personal de la Fundación como... Responsable de Relaciones Ministeriales en 2013.

"Siempre nos ha interesado apoyar a las instituciones presbiterianas", dijo Kenney, que ahora está jubilado. "Lo heredé de mis padres y de mis abuelos Hester, y por eso llamamos a nuestro fondo Hester-Kenney Family Fund".

Puede crear un DAF con $2.500 o más y conceder subvenciones a las organizaciones benéficas de su elección. Funciona como una fundación familiar.

Los Kenney han hecho donaciones a su iglesia local, Presbiteriano Central en Denver; y a Universidad de Austin, Seminario Teológico Presbiteriano de Austin y Escuela Presbiteriana Panamericana a través de su DAF.

Sin embargo, los donantes pueden apoyar a casi cualquier organización sin ánimo de lucro a través de un DAF.

Una transición menos gravosa

Contribuir a un DAF también puede compensar un hecho imponible inusual, dijo Kenney, y es una estrategia que cualquier contribuyente con intención benéfica debería considerar.

El año pasado, los Kenney vendieron su casa de Denver, en la que habían vivido 31 años. El momento era bueno para el mercado y Andy, arquitecto, había remodelado y actualizado la casa varias veces. La pareja recibió varias ofertas por encima del precio de venta, lo que les permitió comprar un piso en Denver y liquidar la hipoteca de un piso que habían comprado en Arizona el año anterior. Esencialmente, convirtieron el capital de una casa en la propiedad absoluta de dos casas más pequeñas, dijo Kenney.

Aún así, le preocupaba que, incluso con la exención fiscal permitida para la plusvalía por la venta de una casa, pudieran acabar con una gran deuda fiscal. Esta preocupación a veces disuade a los Baby Boomers que quieren o necesitan reducir su vivienda.

Anticipándose a esa carga fiscal para 2023, los Kenney habían realizado la mayor parte de sus donaciones benéficas del año con ingresos corrientes. Tras obtener de su asesor una estimación de las ganancias de su cartera de inversiones, Kenney hizo un cálculo aproximado de los impuestos del cuarto trimestre.

"Vi que seguiríamos debiendo dinero a Hacienda en abril de 2024", dijo. "Necesitábamos otra deducción significativa en 2023, y nuestro DAF era la respuesta".

La pareja hizo una previsión de sus donaciones benéficas para 2024 y trabajó con su asesor para elegir inversiones con plusvalías latentes a largo plazo que sumaran esa cantidad, explicó.

"Al transferir valores apreciados a nuestro DAF, pudimos reclamar todo su valor como deducción. Esto se debe a que cuando la Fundación Presbiteriana, que es una organización sin ánimo de lucro, los vendió, la plusvalía no tributó", explica.

Kenney dijo que ojalá se hubiera dado cuenta de todas las ventajas de los DAF cuando aún ejercía como planificadora financiera. Muchas instituciones financieras ofrecen fondos asesorados por donantes, pero la Fundación ofrece inversiones ESG (medioambientales, sociales y de gobernanza) responsables y apoya a iglesias y ministerios presbiterianos, explicó.

Dar de forma más inteligente

Kenney dice que ella y su marido disfrutan seleccionando beneficiarios benéficos con su hijo y su hija adultos y prevén incluir a sus nietos, que ahora sólo tienen 1 y 4 años. (No obstante, acaba de obtener una desgravación fiscal por donar a través de su DAF al centro preescolar de su nieta).

Las subvenciones se conceden a la iglesia de su hijo pastor en Texas, a las escuelas a las que ha asistido su hija y a las actividades en las que participaba, tales como Niñas exploradoras.

"Lo que hago con mis hijos es apoyar las cosas que les gustan si ellos también las apoyan", dijo Kenney.

Liga Junior de Denver es otra de las beneficiarias. "Hice muchos amigos íntimos, y ésta fue una de mis principales fuentes de voluntariado durante muchos años. También apoyamos el alma mater de Andy, la Universidad de Colorado. Nuestra lista es bastante ecléctica.

"A Andy y a mí nos encanta dar y queremos dar todo lo que podamos", dijo Kenney. "Si somos fiscalmente responsables en nuestras donaciones, tendremos más para dar".

Si desea hablar sobre estrategias de generosidad, póngase en contacto con el responsable de Relaciones con los Ministerios. Puede encontrar el suyo aquí.